연금계좌 세액공제 기준 헷갈린다면? IRP·연금저축 한도 총정리!

thinkmale 2025. 4. 7.

연말정산 시즌이 다가오면 많은 직장인들이 고민하는 것이 바로 연금계좌 세액공제입니다. 특히 IRP와 연금저축의 세액공제 한도, 공제 대상 기준, 적립금과 납입액의 차이 등은 헷갈리기 쉽죠. 오늘은 이 복잡한 내용을 한눈에 정리해드릴게요.

IRP와 연금저축 세액공제 기본 구조

✔ 총급여 5,500만 원 이하(또는 종합소득 4,000만 원 이하)
→ 연간 최대 900만 원까지 세액공제 가능
✔ 총급여 5,500만 원 초과 시
→ 연간 최대 700만 원까지 세액공제 가능
핵심 포인트: IRP와 연금저축을 합산해서 적용하며, 급여 수준에 따라 공제 한도가 달라집니다.

각각의 세액공제 한도는 어떻게 될까?

✔ IRP 단독으로는 연간 700만 원까지 공제 가능
✔ 연금저축 단독으로는 연간 400만 원까지 공제 가능
✔ 단, 두 계좌를 병행할 경우 총 한도는 900만 원
예시: IRP에 600만 원 + 연금저축에 300만 원 = 총 900만 원 공제 대상

세액공제 기준은 ‘잔액’이 아닌 ‘해당 해 납입액’

✔ 세액공제는 누적 적립금이 아니라, 매년 새롭게 납입한 금액 기준
✔ 예를 들어, 연금저축에 540만 원을 한 해 납입하고
→ 다음 해에 추가 납입이 없으면
→ 세액공제 대상이 아님!
✔ 매년 세액공제를 받고 싶다면 매년 일정 금액 이상을 신규 납입해야 함

자주 묻는 세액공제 사례 정리

✔ Q: 총 적립금이 900만 원인데, 왜 세액공제가 안 되나요?
→ A: 세액공제는 ‘적립금’이 아닌 ‘해당 연도 납입액’ 기준입니다.
✔ Q: IRP만 있으면 900만 원 공제 받을 수 있나요?
→ A: 700만 원까지만 공제 가능합니다. 나머지는 연금저축으로 보완해야 합니다.
✔ Q: 매달 30만 원씩 넣고 있는데, 세액공제는 얼마나 되나요?
→ A: 연간 360만 원 납입 시, 해당 금액이 전액 세액공제 대상입니다.

헷갈리지 말고, 연도별 납입액을 기준으로 관리하자!

연금계좌 세액공제는 생각보다 단순한 원칙만 기억하면 됩니다.

기준은 ‘잔액’이 아닌 ‘해당 해 납입액’
총급여에 따라 공제 한도 달라짐 (700만/900만)
IRP와 연금저축은 병행할수록 더 큰 절세 혜택

이제 연금계좌 활용이 조금은 명확해지셨나요?
매년 납입 계획을 세워 절세 효과를 극대화해보세요!

자주 묻는 질문들

Q1: IRP만으로도 세액공제 900만 원 받을 수 있나요?
A1: 아니요, IRP 단독은 최대 700만 원까지만 공제됩니다.
Q2: 이전 해에 납입한 금액도 공제 대상인가요?
A2: 아니요. 해당 연도에 납입한 금액만 세액공제 대상입니다.
Q3: 매월 자동이체만 해도 공제 받을 수 있나요?
A3: 네. 일정 금액 이상만 유지된다면 자동이체 납입도 전액 공제 대상입니다.
Q4: 연금저축 해지하면 세금 불이익 있나요?
A4: 중도 해지 시 세액공제 받은 금액에 대해 추징세가 부과됩니다.