연금저축계좌 세액공제 제대로 받는 팁! IRP 비율까지 정리

thinkmale 2025. 4. 12.

연말정산 시즌이 다가올수록 많은 분들이 세액공제를 최대한 활용할 수 있는 방법을 고민하게 됩니다. 그 중에서도 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)은 대표적인 절세 수단이죠.
하지만, 얼마까지 세액공제가 가능하고 어떤 비율로 나눠서 넣어야 유리한지 헷갈리시는 분들이 많습니다. 오늘은 연금저축계좌와 IRP 계좌의 세액공제 한도 및 전략적인 납입 팁을 한눈에 정리해드립니다.

연금저축과 IRP의 세액공제 한도는?

✔ 연금저축 단독 세액공제 한도: 연 400만 원
✔ IRP 포함 시 통합 한도: 연 900만 원
✔ 공제율: 총급여 5500만 원 이하일 경우 16.5%, 초과 시 13.2%
즉, IRP 계좌를 활용하면 최대 900만 원까지 세액공제 혜택을 누릴 수 있습니다.

1. 연금저축 400 + IRP 500? 가능한가요?

네, 가능합니다.
연금저축계좌에 400만 원을 납입하고, IRP 계좌에 500만 원을 납입하면 총 900만 원 세액공제 기준에 딱 맞습니다.
✔ 단, 연금저축은 최대 400만 원까지만 공제
✔ IRP로 나머지 500만 원 공제 가능
✔ 두 계좌 합산하여 최대 900만 원까지 공제 가능

2. IRP 계좌에 900만 원 전부 넣어도 되나요?

넣는 건 가능하지만, 세액공제는 700만 원까지만!
✔ IRP 단독 세액공제 한도는 700만 원
✔ 나머지 200만 원은 세액공제 대상 아님
✔ IRP에 추가 납입은 투자용 자산 운용 측면에서 고려 가능
즉, 세액공제 목적이라면 IRP는 최대 700만 원까지만 유의미합니다.

3. 가장 절세에 유리한 납입 조합은?

연금저축 600 + IRP 300? → No!
✔ 세액공제는 연금저축 최대 400만 원까지만 인정
✔ 초과분은 공제 불가
추천 조합:
✔ 연금저축 400 + IRP 500
✔ 또는 연금저축 300 + IRP 600 (단, IRP 최대공제는 700만 원)

4. IRP의 장점: 세액공제 그 이상!

IRP 계좌는 단순한 세액공제 수단이 아닙니다.
✔ 퇴직금 수령 계좌로 사용 가능
✔ 다양한 금융상품(ETF, 펀드, 예금 등)에 투자 가능
✔ 만 55세 이후 연금 형태로 수령 시 저율 분리과세 혜택

5. 외주식 직접투자도 가능한 IRP?

네, 최근에는 IRP 계좌에서도 ETF나 리츠 등 다양한 상품에 직접 투자할 수 있는 기능이 강화되고 있습니다.
✔ 단, 가입한 금융사에 따라 운용 가능 상품군이 다르므로 확인 필수
✔ 세액공제 한도와 수익률을 모두 고려한 전략적 운용이 중요합니다.

결론: 연금저축과 IRP, 세액공제와 투자 모두 잡자!

연말정산에서 최대한의 세액공제를 받고 싶다면?
연금저축 400만 원 + IRP 500만 원 조합이 가장 이상적입니다. 단, 본인의 소득과 연말정산 계획, 은퇴 시점 등을 고려해 전략적으로 운용해야 합니다.
연금은 장기전입니다. 절세는 물론, 노후 준비를 위한 투자로도 접근해 보세요!

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. IRP에 900만 원 전부 넣어도 되나요?
A1. 납입은 가능하지만 세액공제는 최대 700만 원까지만 적용됩니다.
Q2. 연금저축은 600만 원 넣으면 전액 공제되나요?
A2. 아니요. 세액공제는 400만 원까지만 인정되며, 초과분은 공제 대상 아님입니다.
Q3. IRP에서 ETF에 직접 투자할 수 있나요?
A3. 가능합니다. 다만 증권사 등 운용사별로 제공하는 상품군이 다르므로 미리 확인해야 합니다.
Q4. 총급여 6000만 원인데 세액공제율은 얼마인가요?
A4. 총급여 5500만 원 초과 시 세액공제율은 13.2%가 적용됩니다.